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加拿大省税六招(4982 bytes) -zt@税务热线 [1387 hits] [2007-02-03 周六 15:42 GMT-0700]

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标题:加拿大省税六招  
 

内容:
    如您有意识地安排家庭/个人财务以致于能够享受到您所被赋于的所有减税机会,连您自己也会
很惊讶,每年您居然可以支配这么多的额外资金用于偿还债务或用于享受生活。

  1:RRSP(注册退休储备计划)-简单及有效的延税策略

  这几乎是一个最好的延税及避税增长的方法,给RRSP供款,可以极有效地减少当年的税单。如果
您在过去年度无法投资最大允许的数额,今年应尽力将它补上。虽然没有限制多长时间您可以补上
错过的供款,但是您越早补上剩余的供款空间,越好,因为通过最大程度的供款,您不但得到退
税,而且有更多的钱在您避税的RRSP里为您工作。

  最简单的供款方法,是通过事先授权的投资计划,每月你从您的银行帐户自动扣钱。这样,您的
钱会更快为您工作,这比每年在供款底限之前行动有效的多。RRSP贷款也是一个聪明的策略。为了
实现最大效果,原则上,您的RRSP预测投资回报率应高于RSP贷款利率。而且,切记尽快还清RSP 
loan。一般而言,贷款应于12 month内还清以减少利息支出,因为贷款利率不能用于减税。

  2:试着进行聪明的投资,了解投资选择的税务后果

  联邦政府规定了RRSP供款的限制,所以单单通过RRSP,您可能无法实现您所希望的财富目标。这
就是为什么一个好的投资组合即应该能够产生您所需要的投资回报,又应该Tax-efficient。记住这
一点,稍不留神,政府就成为您投资的最大受益人,但您却承担所有的风险。

  一个(inside/outside)策略在税务上是极为有效的。这意味着应该将产生利息的投资品放在
RRSP里面,而把税务上受到优惠待遇的投资品放在非注册的投资组合里。

   固定收入的投资品,像(money market funds , bonds , mortgages and GIC),将以您的 边
际税率课税,除非您将它们放在RRSP里面,那样,它们可以延税增长。

  资本增殖和加拿大公司派发的Dividend,应课税比利息少, 而且资本增殖的50%才须交税。此类
投资比较适合放在非注册投资Account.

   Tax-advantaged mutual funds 也是一个有效的非注册投资的选择。不像 unit trust mutual 
funds, 每一次从一个基金移到另一个基金都可能促发税务后果,tax advantaged funds structure
在税务被视为一个单一的实体。这样,您可以自由地移动资金而同时实现资本增殖延税,直得您把
资金从那个structure资出。

  3:Income – Splitting 通过平摊家庭成员收入以达减税目的

  Spousal RRSP: 假设您预计退休收入将比您的配偶高,这将是又一个聪明的省税策略。
Spousal RRSP属于您的配偶所有,但您如果您往里供款, 您得到减税。退休的时候,您配偶的税率
比您底,您的收入移到他/她手上交税,从而实现交更少的税。

  Spousal loan,如果一个配偶的税率比另一个高,这个策略将有效。收入高的配偶以最低等于
CRA规定的prescribed rate 借钱给另一配偶,所有的收入将在另一个配偶手上课税,从而降低整体
应赋税额。低收入配偶还有将所有将所付利息减掉,只有净收入那部分才须交税,但请认真研究有
关规定。

  对于Self-employed, 可考虑给其他家庭成员付适当的wage, 以减少税。

有很多好的策略可以用来积累财富,但是其中一个很容易被忽略的是减少税债,尽可能的保留您好
不容易所得的,并且赋更少的税,您将有额外的钱来帮助您更快地实现您的金融上的和生活上的理
想。

  4RESP(注册教育储蓄计划)

  RESP不但是一个有效的方法为您孩子的大学教育储蓄足够的资金,同时,它是一个很有效的延税
储蓄的方法,您的RESP供款,不像RRSP,不能用于减税,但是所有供款在孩子的RESP帐户里免税增
长,直到要被取出作为大学教育资金。本金部分当然无须交税,其他增长将在孩子手上赋税,这意
味着将少交很多税,因为孩子到时收入将很少。同时,您将获得政府教育储蓄资助(CES GRANT),
从而收益更多。

  5 房屋是一个豁免所在―一做一个正确的选择来避税

  通常来说,在您处置投资品的时候,您必须为资本增殖赋税――只有一个另外:不管您的房屋增
殖多少,您的主要居住房屋无须交纳资本增殖税(出租房另外)。许多人认为,他们一定要申报城
市房屋外为主要居住屋,但出于税务目的,它可以是任何房屋――从城市房屋到度假屋(如 
cottage, mobile property or house boat)同样符合,即使您每年只住在那里几个月。最好的相关
减税方法就是申报增殖最多的财产作为您的主要居住屋。同时,指定主要居住屋不是一次性选择,
您可以指定您的度假屋或城市住房为主要居住屋,任何几年时间(即您可以这几年指定度假屋为主
要居住屋,但那几年指定城市住房为主要居住屋)

  6. 别忘了Tax return subtractions

  您可以有效地减少税额,如果您最大程度地使用被赋于的所有的减税机会。

  Tax deductions减少应课税收入,同时减少您的边际税率。最重要的就RRSP,但同时还有很多其
它的,如配偶抚养支付(国内配偶减免),投资贷款的利息支出(RRSP贷款除外),特定的搬家费
用,自雇工作的支出,资本损失,childcare支出,Union and professional dues,以及 company 
pension plan 供款。如有以上情况,报税时别忘了咨询您的会计师,以保持您的最大利益。

  Federal non ---refundable tax credits 可用于直接减少您的税额。为了最大化medical 
expenses 方面的tax credit,让低收入配偶claim所有的medical expenses(只要那个配偶有税要
付)

  您还可以将所有的charitable donation 集中在一个配偶的tax return上申报或者考虑
carrying forward 最多5年以集中申报,以致于获得更多的tax credit。

  高收入配偶可以申报spousal credit,但这随着低收入配偶收入的增加而减少。一定的Credits―
―如age credit, disability credit, tuition and education credits――可以被转到配偶或提
供资助的亲戚身上申报。

  适合您的聪明的税收策略

  税是生活的一部分――但是,合适避税以致于能够保留您所赚的最大部分,是您整体金融计划的
重要环节。在您的状况下,我们可以帮助您寻找和补充最有效的聪明的税收策略,今天和明天… 
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